증여세 계산기 면제한도 부동산 세제혜택

 
안녕하세요~
오늘 알아볼 생활 속 정보는 증여세 계산기를 통해 알아보는 면제한도와 변화되는 부동산 결혼자금 세제혜택에 대해서 알아보려고 합니다.

올해는 특히 2030세대에게 유리한 세제혜택과 결혼자금 마련 할 수 있는 제도가 대거 등장하여 주목을 받고 있는데요. 그중 신혼부부의 증여재산 공제 혜택과 바뀐 증여세에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

국세청 증여세 면제한도 알아보기

 

증여세 면제한도

증여세는 타인으로부터 재산을 증여받은 경우에 그 재산을 증여받은 자가 부담하는 세금을 말합니다. 타인으로부터 무상으로 받은 개인 또는 비영리법인은 그 재산에 대한 증여세를 신고하고 납부해야 합니다. 무상으로 재산을 주면 받는 사람은 불로소득(不勞所得)을 얻게 되는 것으로 우리나라 세법에서는 이에 대해 가장 높은 세율을 부과하고 있습니다.

증여자	면제한도(10년 간 합산하여 공제할 수 있는 금액)
배우자	6억 원
직계존속	5천만 원
미성년자 직계존속	2천만 원
직계비속	5천만 원
기타 친족	1천만 원
기타	없음

 
거주자인 수증자가 배우자, 직계존속, 직계비속, 기타 6촌 이내의 혈족 및 4촌 이내의 인척으로부터 증여 받은 경우 증여세 면제한도입니다. 10년 이내에 공제받을 수 있는 금액의 초과분에 대해서는 공제받을 수 없습니다.
또한 조세특례제한법에 따라 창업자금 또는 가업승계용 중소기업주식 등에 해당되는 경우 5억 원을 공제 받을 수 있으며 신고기한 이내에 재난으로 인하여 증여받은 재산이 멸실, 훼손된 경우에는 그 손실가액을 증여세 과세가액에서 공제받을 수 있습니다.

 

증여세 계산방법

증여세 면제 한도를 넘거나 해당되지 않는 경우에는 증여세 산출세액에 따라 계산하는데요. 증여세 산출세액은 과세표준에 세율을 곱하여 계산하며 세율은 최저 10%부터 최고 50%까지의 5단계 초과누진세율 구조로 되어 있습니다.

과세표준	세율	누진공세
1억원 이하	10%	-
1억원 초과~5억원 이하	20%	1천만원
5억원 초과~10억원 이하	30%	6천만원
10억원 초과~30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원

증여세 세율은 증여재산이 많을수록 더 높은 세율을 부과하는 누진세와 같은 부과방식을 채택하고 있습니다. 그래서 누진공제를 넣어 더 높은 세율이 적용되는만큼 빼주는 금액입니다. 한 번 예를 들어 계산해보도록 하겠습니다.

증여세 계산방법

증여세 계산방법

예를 들어 자녀가 부모로부터 받을 재산이 2억 원일 경우 직계존속이기 때문에 면제한도는 5천만 원을 공제받아 1억 5천만 원이 됩니다. 그럼 과세 세율은 20%가 되고 누진공제 1천만 원이 더해져 총 2천만 원의 증여세를 납부해야 합니다. 여기서 신고 내에 납부한다면 3%의 신고세액공제 혜택을 받아 최종적으로 1천 9백 4십만 원의 증여세를 납부해야합니다.

증여세 계산 - 부동산계산기

 

결혼자녀 부동산 증여세 공제

자녀의 경우 증여세를 계산할 때 보면 혼인공제에 대한 내용을 볼 수 있는데요. 2024년 1월 1일부터 시행되며 결혼자금을 최대 3억 원까지 증여세 부담없이 받을 수 있게 되었습니다.
기존에는 5천만 원까지만 공제되었지만 혼인 신고일을 기점으로 전후 2년 이내, 총 4년간이 대상이며, 혼인을 하거나 출산을 하는 경우에는 1억 원을 추가하여 최대 1억 5천만 원을 공제해주며, 부부간 각각 1억 5천만 원씩 최대 3억 원을 비과세로 증여받을 수 있게 되습니다.
 
지금까지 변화되는 증여세 면제한도와 결혼자녀의 부동산 세제혜택에 대해서 알아보았는데요. 최대한 절세를 하는 방법을 찾아 돈을 아끼는 것도 제테크 방법이라 생각합니다~